Налоговый вычет в РФ. Ипотека
Налоговый вычет - что может быть приятнее для работника?
Получая зарплату, мы исправно отдаём тринадцать процентов налога на доходы физических лиц. Это значит, что если за год нам выплатили например 600 000 рублей (12 месяцев по 50 тысяч), то фактически работодатель заплатил 689 655 рублей, а 89 655 ушли в налоговую инспекцию. И вот эту сумму можно вернуть, если есть основания для получения налогового вычета.
Оснований таких несколько:
Стандартные налоговые вычеты (на детей)
Социальные налоговые вычеты (на благотворительность, на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, на дополнительное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни)
Инвестиционные налоговые вычеты (при операциях с ценными бумагами и личным инвестиционным счётом)
Имущественные налоговые вычеты (операции с недвижимостью)
Профессиональные налоговые вычеты (предпринимателям за фактически понесённые в ходе трудовой деятельности затраты)
Про вычет на лечение я уже писал с подробным алгоритмом возврата налога, сегодня остановлюсь на другом моменте - имущественные налоговые вычеты.
Вычет при покупке жилья
При покупке квартиры или другого жилья один раз в жизни человек может возместить часть понесённых расходов, вернув уплаченные налоги на доходы физических лиц. При этом максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей - 13 процентов от 2 миллионов - такую стоимость жилья законодатели посчитали достаточной для высчитывания возврата.
Итак, если в год вы платите налогов 100 000 рублей, то вернуть можно уплаченное за 3 года - 100, 100 и 60 тысяч рублей соответственно.
Подробнее о налоговом вычете на жильё можно прочитать например здесь.
Этот возврат пожалуй самый распространённый и широко известный, я же чуть подробнее остановлюсь на другом, о котором многие не знают - это налоговый вычет на проценты, уплаченные по ипотеке.
Вычет по кредитным процентам
В 2014 году было принято множество изменений в налоговый кодекс, которые касались налогового вычета.
- Во-первых, теперь можно получить возврат не за один объект недвижимости, а за несколько, если одна квартира (комната, дом) стоили менее двух миллионов рублей.
При этом норма не распространяется на объекты, за которые уже был произведён вычет до 2014 года. Я получил свой вычет гораздо раньше, поэтому к сожалению свой лимит я уже исчерпал, но мне на помощь пришла другая поправка:
- Во-вторых, помимо вычета на сумму, заплаченную за жильё, можно подать заявление на возврат процентов по ипотеке (или другим займам на приобретение жилья).
Данный вычет также можно получить однажды, однако это абсолютно отдельный вид, который не зависит от того, получали вы когда-то вычет на жильё или нет.
То есть, получив в 2008 году вычет при покупке квартиры, в этом году я планирую подать заявление на компенсацию выплаченных в 2016 и 2017 годах проценты по ипотеке по совершенно другому объекту недвижимости. И это работает, так прописано в налоговом кодексе.
Лимит этого вычета больше - 3 миллиона рублей, и максимум 13 процентов от них - 390 000 рублей можно получить из бюджета, вернув свои налоги. Количество лет, в течение которых можно возвращать деньги, не ограничено.
Для того чтобы это сделать, нужно:
Взять в банке выписку по кредиту по тем годам, за которые вы хотите получит вычет;
Взять у работодателя справку о доходах за эти же годы (2-НДФЛ);
Заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ с указанным вычетом;
Сделать это можно с помощью программы, которую можно скачать с сайта налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/
Написать заявление о возврате налога с указанием реквизитов личного банковского счёта, на который налоговая будет перечислять деньги;
Все эти документы, добавив ипотечный договор, договор приобретения жилья, акт приема-передачи, квитанции об оплате и т.д. и т.п. нужно отправить в налоговую.
(В прошлом году я сходил и получил доступ в личный кабинет, так что планирую сделать это полностью в режиме online)
Далее инспекция месяц будет проверять документы, и в случае положительного решения деньги в течение трёх месяцев придут на счёт.
Обратите внимание, сумма возврата высчитываться не с платежей по кредиту, а только по процентам переплаты. Ведь по логике документа, за сумму покупки жилья вы получаете отдельный налоговый вычет.
Ещё один интересный момент: можно получать вычет не задним числом, посылая каждый год пакет в налоговую, а в текущем режиме - отдав нужные документы работодателю. С этой формой я пока что не сталкивался, но теоретически такое возможно.
И последнее. Если собственность на жильё долевая (например по половине между супругами), то и вычет распределяется согласно долям. Если собственность совместная (нажита в период брака), то налоговый вычет может получить любой из супругов, вне зависимости от фактического владельца, обозначенного в Росреестре. Для этого пишется заявление специальной формы.