Валютный контроль! Как избежать уголовного и административного преследования?

  Если ваше предприятие собирается выйти на международный рынок, что я желаю каждому, то оно и лично вы как директор попадает под законы о валютном регулировании, нарушение которых приводит к уголовному и административному преследованию.  

При контрактах свыше 50 000$ США вы обязаны открыть паспорт сделки в банке, где у вас открыт счет и вести отчетность в нем предоставляя справки о валютных операциях. Банк ведет контроль за вами из ходя из текста предоставленного контракта и приложений к нему. При любом нарушении составляется документ, который уходит в надзорные органы финансового контроля, в зависимости от нарушения они либо оформляют административный протокол или направляют материалы на возбуждение уголовного дела.  Штраф можно получить за просрочку в предоставлении документов, он начинается от 40 тысяч рублей на предприятие и директору 10000 рублей. Если вы отправили товара больше, чем получили валютной выручки хотя бы на рубль вы лично будете оштрафованы на 10 тысяч рублей, а предприятие на 2/3 от общей суммы сделки, описанной в контракте. 

 Спрыгнуть с контроля получив паспорт сделки не получится, контроль кроме банка осуществляет таможня, где вы декларируете товар и налоговая инспекция, куда вы сдаете отчеты, при чем последняя проверит всю цепочку поставщиков, поэтому не вздумайте использовать подставные фирмы, нарветесь на налог на прибыль 26% от суммы в счет-фактуре и НДС 18% в случае общей системы налогообложения и на горизонте замаячит уголовное преследование за неуплату налогов.  

Как уйти от валютного контроля? Вы не представляете на сколько это просто! Все контракты дробите на суммы менее 50 000$, в этом случае не открывается паспорт сделки и не предоставляются справки о валютных операциях. Все что вам нужно - следить, чтобы счета-фактуры заполнялись правильно и суммы поставляемого товара не превышали контрактные, а он должен быть менее 50 000$. В этом случае, невозможно вас привлечь ни к административной, ни к уголовной ответственности. Если у вас большая партия товара лучше выпустить пачку деклараций, чем подвергнуться преследованию со стороны властей. Надзорные органы все равно будут отслеживать ваши поставки, но привлечь вас уже не смогут.  

Более сложная ситуация возникает, когда товар уходит на экспорт, а валютная выручка не поступает по какой-либо причине: счет заблокирован налоговой, расчет проведен наличными или через биткоины, применен факторинг и т.д. и т.п.   Но отчаиваться не стоит! Если вы уже открыли паспорт сделки, то до его окончания подписываете дополнительное соглашение о продлении сроков платежа и действия контакта. Если у вас контракт менее 50 000$ подпишите с иностранным партнером дополнительное соглашение о продлении контракта и сроков платежей и положите его в стол до запроса с налоговой. 

 Надо иметь в виду, что оперативная таможня кормиться такими сделками зарабатывая палочки, награды и повышение по службе. Единственно что они могут сделать признать дополнительное соглашение не действительным. В обязательном порядке таможенники пошлют поручение полицаям страны, где находиться ваш иностранный партнер, при условии, что с этой страной есть соглашение о сотрудничестве. Как правило, в странах бывшего СССР, а также Монголии и Китая, где было татаро-монгольское нашествие принят железный принцип помогать полицаям других стран с небывалым усердием и вашего партнера прессанут по полной. А у жителей этих стран, за исключением прибалтики выработалось железное правило: сдаваться на милость победителя сразу и отказываться не только от подписания дополнительного соглашения, но и контракта. В это случае не поможет даже то, что оплата по контракту частично проводилась.  Лично у меня был случай с жителем Узбекистана с которым проработали много лет, слава богу, он подписывал все лично и нашлись свидетели, к тому же заканчивался срок привлечения к уголовной ответственности и обошлось до следственной проверкой, уголовное дело возбуждать не стали. У моего друга был случай с жителем Монголии, там было, все – и уголовное дело и срок. 

 Что же делать? Выбирайте партнеров! При заключении контрактов и дополнительных соглашений проверяйте документы подписывающего! Один раз мне попался брат близнец! А жители Китая по одному паспорту въезжают по сто человек! Вы попали сразу же. Подписание фиксируйте на фото и видео, копируйте документы подписывающего, паспорт, иммиграционную карту и документ о временной регистрации по месту жительства, пригласите двух свидетелей, которые не нагнуться при давлении полицаев.

 В идеальном случае иностранный покупатель должен находиться в странах Евросоюза, где действуют права человека и людей не прессуют. У меня был такой случай, таможня прислала запрос, министерство государственных доходов запросила документы и опрос у моего контрагента, он ответил и все предоставил, у негодяев ничего не вышло на этот раз. 

Если же дело совсем труба, то ваша статья 194 УК РФ, где в части 1 первой надо не вернуть более двух миллионов рублей. Опасаетесь привлечения – крошите контракты на суммы мене 2 млн. рублей! Попались, тяните время - срок привлечения к уголовной ответственности 2 года. При не возврате свыше 30 млн. рублей получите 5 лет лагерей. Субъектом преступления может быть только директор с подельниками, но у меня был случай, когда директора не привлекли, а сразу в нарушении УПК дали срок подельнику, так что на закон не надейтесь, таможня и следственные органы все переврут, потеряют документы, подтверждающие вашу не виновность, а суд и прокуратура на их стороне в позе: «чего изволите?».  

Удачи в бизнесе! Помните, то что нас не убивает – делает только сильнее!