Разбор нормативов ликвидности для банков РФ
В свете последних событий этого года, когда ЦБ начал санацию 3-х топовых банков, наверное стоит подробнее разобрать некоторые банковские показатели. Информация достаточно хорошо агрегирована на сайте банки.ру, в данном посте я лишь хочу привести некоторое объяснение коэффициентам ликвидности.
Также хочу отметить, что неисполнение нормативов может быть чревато штрафными санкциями со стороны Банка России, введением запрета на осуществление определенных банковских операций, а в случае многократных нарушений привести к отзыву лицензии. В отдельных случаях ЦБ может изменить на срок до шести месяцев установленные значения нормативов для банка-нарушителя.
Н2 – норматив мгновенной ликвидности (мин. 15%).
Отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Лам - высоколиквидные активы
Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования (минимум от: 1% от средней величины остатков по счетам юридических и физических лиц за предшествующие 12 месяцев; сумма минимальных отстаток по счетам физического и юридического лица за 12 месяцев).
Н3 – норматив текущей ликвидности (мин. 50%)
Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Лат - ликвидные активы
Овт - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности (макс. 120%)
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней за вычетом сформированного резерва на возможные потери
Ко – собственные средства
ОД - обязательства банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 календарных дней
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД