Как выбраться из кассового разрыва?

Конечно, хотелось записать видео о том, как не попасть в Кассовый разрыв. Но, как ни странно, о существовании такого понятия как «Кассовый разрыв» начинают задумываться только тогда, когда в него уже попали.
Для решения любой проблемы в бизнесе и не только существует простая 3х шаговая технология:  

1. Понять причину;
2. Устранить причину;
3. Устранить последствия.

Самая распространенная ошибка предпринимателей - это начинать устранять последствия, не устранив причину возникновения проблемы. Это как например, начинать вычерпывать из пробитой лодки воду, не заткнув прежде саму пробоину.  Итак, приступим к решению проблемы кассового разрыва.

1-й шаг: Определим причину 

Для этого давайте немного разберемся в финансах компании. Все деньги бизнеса, грубо говоря, разложены по 3м корзинам: Основные фонды, Оборотные средства, Прибыль. 

Основные фонды - это оборудование, техника, мебель и т.д. - все, что нужно для организации бизнеса. В эту корзину должны ежемесячно попадать амортизационные отчисления. 

Оборотные средства - это определенная сумма денег, которая нужна для текущей деятельности бизнеса. Это прямые и косвенные затраты. К Прямым затратам относится все, что можно непосредственно отнести на себестоимость заказа. Косвенные затраты - это все, что невозможно напрямую отнести на себестоимость заказа, это ваши бюджеты.  

Прибыль - это непосредственно та сумма, которой вы можете распоряжаться по своему усмотрению - потратить на себя, вложить в другой бизнес или реинвестировать в развитие существующего.  

Так вот, кассовый разрыв возникает именно в корзине с оборотными средствами. Вам катастрофически не хватает денег для текущей деятельности компании. Это может произойти, если: 

• Вы забираете из бизнеса больше денег, чем фактически зарабатываете; 
• Вы развиваете Основные фонды за счет Оборотных средств, а не за счет Прибыли компании; 
• Вы изначально не обеспечили свой бизнес нужным объемом оборотных средств.  

Оборотные средства - это как кровь в организме, для поддержания жизнедеятельности нужен определенный объем. Как определить, какой именно объем Оборотных средств нужен сейчас вашему бизнесу?  Для этого составим две простых таблицы в екселе - для подсчета Прямых затрат и для подсчета Косвенных затрат. 

В таблицу по Прямым затратам внесем дневную норму потребления складских запасов, срок поставки, отсрочку платежа от Поставщика (если она есть), срок изготовления продукции, срок отгрузки/доставки продукции Заказчику, срок поступления оплаты за продукцию, процент дебиторской задолженности. Вносим формулу в ячейку автоматического расчета суммы Прямых затрат.  Обратите внимание на колонку «Гипотеза» - сюда вы вносите ваши предположения по оптимизации Прямых затрат и смотрите, как это отражается на итоговой сумме.  Например, мы договорились с поставщиками, что оплачивать материал будем не в день оформления заказа, а в день поступления материала к нам на склад. Кроме того, сократили срок оплаты готовой продукции клиентами с 5-ти до 3х дней. Как видим, указанные действия привели к сокращению прямых затрат на 50%! И это при том, что мы повысили загрузку производства на 20%. 

В таблицу по Косвенным затратам внесем бюджеты по каждой подсистеме бизнеса, а также укажем запас прочности - на какой срок нам нужно профинансировать бизнес по Косвенным затратам. От чего этот срок зависит? В первую очередь от сезонности бизнеса - например, если основную прибыль ваш бизнес получает летом (а это 3 месяца в году), то Ваш запас прочности должен составлять минимум 9 месяцев (вам же нужно как-то прожить до следующего сезона!). 

Итак, мы рассчитали, сколько нам необходимо иметь денег в Корзине «Оборотные средства». Посчитали, сколько есть на сегодня: стоимость складских запасов + незавершенное производство + готовая продукция, ожидающая оплату.  И теперь наша задача восполнить недостаток Оборотных средств. 

Шаг 2: Устраняем причину 

Для этого:  

1. Накопившуюся задолженность перед контрагентами выносим в отдельную таблицу и договариваемся с ними о заморозке этого долга на время восстановления нормальной работы бизнеса - 3-6 месяцев. Все текущие поставки и работы вы оплачиваете им в момент приема. Скажете, они не пойдут на это? А вы думаете через суд вашим контрагентам получится быстрее вернуть свои деньги? Если даже с кем-то у вас не получилось продолжить работу - находите ему замену. Сейчас самая главная ваша задача - это восстановить стабильную работу бизнеса.
2. Максимально оптимизируем объем Оборотных средств - для этого:

• переводим клиентов на предоплату;
• насколько можно сокращаем сроки поставки, изготовления, отгрузки и доставки;
• по возможности находим более выгодных Поставщиков;
• конечно же, ликвидируем дебиторскую задолженность;
• пересматриваем все бюджеты с точки зрения экономии;

1. Всю полученную прибыль реинвестируем на восстановление Корзины с Оборотными средствами.

Шаг 3: Устранение последствий

Только после того, как восстановили Корзину с Оборотными средствами, возвращаем замороженные ранее долги нашим Контрагентам и высказываем им огромную благодарность, что вошли в ваше положение и не отказали в помощи.  HAPPY END 

Очень важно при выполнении этих трех шагов отключить все эмоции и руководствоваться исключительно только здравым умом.  Успеха и процветания вашему бизнесу!