Ужесточение давления на бизнес со стороны Центробанка.

  С 1 января 2017 года налоговая служба ограничила себя в проверках частного бизнеса. Если ранее была создана система, при которой проверки назначались потому что есть кого проверить, входе которых под любыми предлогами, зачастую абсурдными, проводились до начисления, а самый справедливый в мире арбитражный суд, естественно, всегда принимал сторону государственного бюджета, то сейчас ситуация изменилась.  В этом году инспектор налоговой имеет права и обязан начать проверку только при получении достоверной информации через систему рисков о налоговом преступлении в виде не доначисления налогов. Конечно – это не большой шажок от экстрактивности.

 А вот Центробанк устроил частному бизнесу движение в сторону экстрактивности. Он установил признаки рискованных операций клиентов банков, ввел мероприятия против них – вплоть до закрытия счета и попадания в черный список. Администраторами сделал банки, где открываются расчетные счета. Есть ФЗ 115 «…о противодействии легализации (отмыванию) доходов», к нему ЦБ издал инструкцию для банков для выявления подозрительных клиентов. 

Если компания мало платит налогов, не оформляет работников на полный соцпакет или платит зарплату меньше обычного, расплачивается наличными и не доплачивает НДС она попадает на проверку и закрытие расчетного счета. 

Чисто технически стоит программа, занимающаяся входящими и исходящими платежами, как только выскакивает риск появляется флажок на против клиента банка и подключаются люди из службы безопасности, как правило, бывшие мусора. Они принимают решение остановить операции по счету и разослать по всем банкам информацию о Вас, что Вы не надежный клиент. Вам, в этом случае, очень повезло, Вы просто разорились или ушли в черный нал, может быть в криптовалюты.

 Если Вас начали подозревать в уголовном преступлении, служба безопасности отправляет по тихому в полицию заявление на Вас и начинается оперативная разработка. Теперь готовьте деньги, чтобы откупиться от уголовки. Если Вас заказали конкуренты, это Вам уже не поможет – сушите сухари, по крайней мере на пересылке будет не так голодно.

 Средние налоги по отрасли можно посмотреть в интернете на сайте Вашей налоговой, но есть общее требование Центробанка: владелец расчетного счета должен выплачивать налогов (НДС, подоходный налог, налог и социальные выплаты с фонда зарплаты, налог на прибыль – короче все виды перечислений в бюджет и фонды) 0,9%. Если Вы в налоговой период получили дополнительные средства от клиентов на расчетный счет – лучше заплатить налогов вперед, чтобы попасть в 0,9% выплат. 

Гражданский кодекс РФ позволяет двумя способами нанимать работников на предприятие. В первом случае – постоянная работа и полный соцпакет, Вы платите за своего работника подоходный налог в бюджет, социальные выплаты в фонды. Если зарплата в среднем по отрасли (проверить можно в местной торгово-промышленной палате), то к Вам претензий не будет, при условии, что Вы выдали зарплатные карты, а не платите наличкой. 

Второй случай – налоговая оптимизация. Людей принимаете на временную работу по гражданско-правовому договору. В этом случае предприятие не администрирует налоги с фонда заработной платы, а работники обязаны сами подавать декларации и оплачивать налоги. Центробанк серпом отхватил эту норму гражданского кодекса, если начнете налоговую оптимизацию на фонде заработной платы или часть зарплаты людей, устроенных на полный соцпакет выплачивать в конверте – Вы попадете на карандаш. 

Хочу напомнить, что не давно были поправки к уголовному кодексу и фонды – страховой, пенсионный и социальный были приравнены по ответственности к бюджету и за уклонение от уплаты платежей туда можно тоже теперь попасть в места лишения свободы. Для этого нужно зацепить главного бухгалтера (вспомните дело Гоголь цента) в качестве свидетеля и дело в шляпе.

 Следующие требования Центробанка – наличие остатков по счету без указания сколько и на какой срок. По коду ОКВЭД банк контролирует на что Вы тратите деньги, если не целевое использование – держите привет от службы безопасности, поэтому нужно вовремя приводить ОКВЭД в соответствие со своей деятельностью.

 Рост оборота по счетам в два раза вызовет также подозрения службы безопасности банка, и сотрудник заглянет в карточку, которую Вы заполняли при открытии расчетного счета. Если там указан оборот менее фактического – ждите не приятностей. 

Если у Вас нет офиса и Вы не оплачиваете коммунальные услуги, то попадете на карандаш обязательно. 

То же самое касается НДС. Если у Вас маленький входящий НДС либо, наоборот, не большая сумма к оплате между входящим и начисленным при продаже товара – ждите проверку с налоговой, именно туда безопасники напишут на Вас заявление. 

Если у Вас счета в разных банках, то эти нормативы надо выполнять в каждом, что практически невозможно. 

Глядя на новую инструкцию Центробанка, я вижу, как в компаниях всходят звезды сотрудников занимающихся финансовым планированием, бежите на курсы, ловите устойчивый трэнд.